Puntos clave de la noticia:
-
India intercambiará datos de transferencias cripto transfronterizos desde el 1 de abril de 2027, brindando información fiscal bajo la regulación CARF.
-
El presupuesto 2026–27 fija sanciones desde abril de 2026: multas diarias de ₹200 por no reportar y penalidades de ₹50,000 por datos incorrectos o no corregidos.
-
Las plataformas deberán reportar datos completos de usuarios y aplicar KYC reforzado con selfies en video, geolocalización e IP.
India comenzará a intercambiar datos de transacciones cripto transfronterizas con otras jurisdicciones a partir del 1 de abril de 2027. El país se integrará al Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), un estándar internacional coordinado por la OCDE que establece el intercambio automático de información fiscal vinculada a activos digitales entre autoridades tributarias.
El marco obligará a las plataformas cripto y a los intermediarios a reportar operaciones de usuarios que involucren movimientos entre países. Este esquema replica el modelo ya vigente para la información bancaria internacional y apunta a cubrir una porción considerable de la actividad cripto de residentes indios que hoy opera en plataformas offshore.
La implementación del CARF en India ya está en marcha. El gobierno trabaja en el formato técnico de intercambio de datos y en la adopción del CARF XML Schema, el estándar que define los campos obligatorios y la estructura de los reportes. Su diseño técnico quedará finalizado antes de abril de 2026, con el objetivo de asegurar que sea compatible con cerca de las 50 jurisdicciones participantes, incluidas economías como el Reino Unido, Francia y Singapur.
India Impondrá Multas a las Plataformas que No Cumplan con las Regulaciones
Antes del inicio del intercambio internacional de informacion, el presupuesto 2026–27 introduce un esquema de sanciones para forzar el cumplimiento interno. A partir del 1 de abril de 2026, los exchanges y los intermediarios que no presenten los reportes exigidos enfrentarán una multa diaria de ₹200. En los casos de información incorrecta o de falta de corrección de errores, la penalidad será una multa fija de ₹50,000. Las sanciones quedarán encuadradas bajo la Sección 509 de la Ley del Impuesto a la Renta.
Los reportes deberán incluir datos completos de los usuarios. Las plataformas estarán obligadas a recolectar el nombre completo, la dirección, el número de identificación fiscal y los registros de transferencias hacia wallets no custodiadas. La estructura permitirá a las autoridades fiscales contrastar la actividad del mercado cripto internacional con los ingresos declarados a nivel local.
Por otro lado, la Financial Intelligence Unit de India actualizó el 8 de enero de 2026 las normas de AML y KYC. Las nuevas reglas exigen verificación de vida mediante selfies en video al momento del alta. Las plataformas deberán registrar las coordenadas geográficas exactas, las direcciones IP y las marcas temporales de cada cuenta creada.
El conjunto de medidas prepara el sistema local para el intercambio automático de información desde 2027. El gobierno de la India confirmó que brindará asistencia técnica a los exchanges para asegurar la correcta implementación de los nuevos requisitos antes de la entrada en vigor del esquema internacional.
